401(k) 匹配如何為雇主工作？

• 401(k) 雇主匹配是雇主將僱員的供款與其 401(k) 退休賬戶相匹配的過程。
• 401(k) 雇主匹配可以提高員工士氣和保留率，吸引更好的僱員，並為您的公司提供稅收優惠。
• 提供 401(k) 匹配時，您應該設置雇主匹配供款限額，審查 IRS 的供款限額並包括歸屬條款。
• 本文適用於對 401(k) 匹配感興趣的企業主和雇主。

退休計劃是雇主最常為員工提供的福利之一。一些雇主通過提供 401(k) 雇主匹配來進一步提供他們的退休產品，這會激勵員工參與公司的 401(k) 計劃，根據他們在每個支付期貢獻的金額增加他們的退休儲蓄。

如果您正在考慮為您的團隊開設退休賬戶，想要改進您現有的 401(k) 選項，或者需要新的 401(k) 計劃來啟動，您應該考慮設置一個 401(k)雇主匹配。不過，在這樣做之前，您需要清楚地了解什麼是 401(k) 雇主匹配、有什麼好處以及您應該如何操作您的匹配計劃。

什麼是 401(k) 雇主匹配？

401(k) 雇主匹配是雇主根據僱員的供款向僱員的退休賬戶供款的過程。雇主傾向於根據僱員的年薪設定他們的 401(k) 供款限額。換句話說，雇主的供款率最多可能是僱員工資的一定百分比。例如，雇主可能願意匹配僱員繳款的 50%，最高可達其年薪的 6%。因此，如果員工向其 401(k) 計劃繳納 6%，則雇主將為該員工的退休儲蓄額外繳納 3%。

要點： 401(k) 雇主匹配是指雇主還根據僱員繳納的金額向僱員的退休賬戶繳款。

為什麼要提供 401(k) 雇主匹配？

提供 401(k) 雇主匹配作為您的小型企業 401(k) 計劃的一部分可為您的公司帶來三個主要好處：

• 更好的招聘：並非所有公司都提供 401(k) 雇主匹配，因此這樣做可以幫助您的企業在頂尖求職者中脫穎而出。提供更好的福利與僱用更好的員工相關。
• 更高的員工士氣和保留率：正如提供 401(k) 供款匹配可以為您的企業吸引更好的新員工一樣，這種好處也可以提高現有團隊成員的士氣並增加您公司的員工保留率。
• 雇主稅收優惠：企業可以通過提供 401(k) 雇主匹配來節省稅款。稅法允許雇主將他們的匹配捐款作為稅收減免。

詳細了解小型企業如何從 401(k) 計劃中受益。

提供 401(k) 雇主匹配是強制性的嗎？

儘管為員工的退休計劃提供 401(k) 雇主匹配可能會使您的企業受益，但沒有法律要求雇主匹配。但是，如果您確實提供 401(k) 雇主匹配供款計劃，則法律要求您進行非歧視測試，以確保您的計劃平等地惠及所有員工。這些 IRS 創建的測試，稱為實際遞延百分比 (ADP) 和實際繳款百分比 (ACP) 測試，可確保貴公司薪酬最高的員工與其他員工一樣從延稅繳款中受益。

此外，即使不是強制性的，最好的員工退休計劃通常也會將匹配作為退休基金計劃的一部分。經過認證的財務顧問可以引導雇主了解 401(k) 匹配的合法性和 401(k) 計劃的不同組成部分。

你可知道？一些薪資公司也運營 401(k) 計劃。有關此類示例，請參閱我們對 ADP 的評論。

401(k) 匹配如何運作？

401(k) 通過將雇主繳款金額存入僱員的 401(k) 賬戶來匹配工作。為使您的 401(K) 匹配計劃取得成功，您需要解決以下問題。

您應該匹配 401(k) 供款多少？

雇主的 401(k) 匹配金額差異很大。但是，所有供款限額和提款規定必須符合《僱員退休收入保障法》的標準。否則，您可以隨心所欲地設置 401(k) 供款率。

有兩種特別常見的方法可以確定您應該為員工的退休賬戶存入多少錢：

• 作為僱員工資的百分比：一些雇主將匹配所有僱員的供款，直至供款限額等於僱員工資的百分比。例如，如果您將供款限額設置為員工收入的 4%，而該員工每年的收入為 50,000 美元，則您在整個計劃年度內最多供款 2,000 美元（0.04 x 50,000 美元 = 2,000 美元）。請注意，如果您的員工向其退休賬戶供款少於 2,000 美元，您只需匹配該金額，而不是全部 2,000 美元。
• 作為僱員繳款的百分比：其他雇主將匹配一定百分比的繳款。例如，如果您選擇將 40% 的員工供款與之前場景中相同的 4% 供款限額相匹配，那麼對於年薪為 50,000 美元的員工，您的雇主供款限額在整個過程中不是 2,000 美元計劃年。相反，它是 800 美元（0.4 x 2,000 美元 = 800 美元）。

你知道嗎？：自僱 401(k) 計劃可能不提供雇主匹配，但它們仍然允許獨立承包商和獨資經營者為退休儲蓄。

您可以向 401(k) 計劃供款的最高金額是多少？

在確定您應該向員工的退休賬戶存入多少錢時，您還應該考慮 IRS 為您和您的員工設定的年度供款限額。到 2022 年，傳統 401(k) 計劃的選擇性工資延期限額（員工自願為退休計劃繳款）為 20,500 美元。對於 SIMPLE 401(k) 計劃，此限額降至 14,000 美元。50 歲及以上的員工可以向傳統 401(k) 計劃或 SIMPLE 401(k) 計劃額外貢獻 6,500 美元的選擇性工資延期或 3,000 美元。

一個人在一年內可以向雇主贊助的退休賬戶支付的總供款限額是選擇性工資延期、雇主供款和沒收分配的總和。2022 年，總捐款限額為 61,000 美元；對於年收入低於 61,000 美元的員工，限額是他們的收入。值得注意的是，如果員工在您的公司有一個退休賬戶和一個單獨的 401(k)，他們通過作為獨立承包商產生的副業收入做出貢獻，那麼該單獨賬戶不受雇主贊助賬戶限制的影響。

401(k) 歸屬與您的 401(k) 匹配計劃有何關係？

作為雇主，您可以通過稱為歸屬的做法獲得部分或全部雇主匹配供款的所有權。“歸屬”的法律定義是對未來付款、利益或資產的所有權。當應用於退休賬戶時，歸屬描述了隨著時間的推移，員工獲得更大權利來獲得雇主供款的過程。這就是為什麼您為 401(k) 雇主匹配設置的歸屬時間表是您計劃的重要組成部分。

您的歸屬時間表可以激勵員工在您的公司工作更長時間，因為您的員工在您公司工作的時間越長，他們對您的雇主貢獻的不可剝奪的權利就越多。一定年限後，您的員工可以離開您的公司，同時帶走您所有的雇主匹配供款，但過早離職的員工可能會沒收您的部分或全部雇主匹配供款。

或者，提供立即歸屬對員工來說也是一項很有吸引力的福利。他們會感到安慰和安全，因為他們知道如果他們在任何時候出於任何原因離開您的公司，他們的 401(k) 資金將與他們一起使用，無論他們為您工作了多久。此選項可能會使您的企業對新員工更具吸引力。

要點：要弄清楚您的 401(k) 匹配流程將如何運作，確定您的雇主匹配供款限額，熟悉美國國稅局規定的 401(k) 供款限額，並確定既能提高員工保留率又能最大限度地減少您的財務狀況的歸屬計劃風險。

401(k) 匹配具有財務意義

401(k) 匹配對雇主和僱員都具有經濟意義。員工匹配是員工最大化退休儲蓄的最佳方式，而雇主則通過投資團隊成員的未來獲得收益——即節稅和減少員工流失率。在我們的買家指南中了解有關員工退休計劃及其功能的更多信息。

Kimberlee Leonard 對本文的寫作和報導做出了貢獻。